如何在个体户养老规划的雷区中生存和发展

　　今年到目前为止，企业倒闭数量的急剧增加，清楚地提醒人们，经营自己的企业是多么具有挑战性。

　　普华永道（PricewaterhouseCoopers）最新的《破产晴雨表》（Insolvency Barometer）显示，今年前9个月破产的企业数量比去年同期增加了三分之一以上。

　　普华永道（PricewaterhouseCoopers）最新的《破产晴雨表》（Insolvency Barometer）显示，今年前9个月破产的企业数量比去年同期增加了三分之一以上。

　　爱尔兰有近34万个体户，他们对自己当老板所带来的挑战和牺牲并不陌生。其中一种牺牲通常是个体经营者的养老金。

　　面对确保退休收入流或让企业起步的挑战，企业家和自雇工个人多年来牺牲他们的养老金储蓄，以便他们可以优先考虑他们的业务或确保收入，使他们能够谋生，这并不罕见。

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　　然而，重要的是，自雇人士不要忽视他们的养老金，否则，他们可能会面临退休后不稳定的财务状况。

　　最基本的

　　对于个体经营者来说，养老金的主要选择是个人退休储蓄账户和个人养老金（也称为退休年金合同）。

　　对于那些寻找现成养老金的个体经营者来说，PRSA现在可能是他们的主要选择。

　　有两种类型的PRSA：标准PRSA和非标准PRSA。

　　如果你对养老金不熟悉，标准PRSA可能是更直接、更容易理解的选择。

　　此外，对于标准PRSA，您的费用是有上限的，因此您每年收取的基金管理费（用于管理您的养老基金）不能超过1%，而供款费（每次向养老金供款时收取）不能高于5%。

　　对于个人养老金计划和非标准的个人养老金计划，收费可能比标准的个人养老金计划高，也可能低，但是，你通常有更多的投资选择

　　对于个体户来说，prs的主要优势之一是，如果你对自己的收入流或现金流不完全确定，它们就很适合你——这是个体户经常遇到的情况，尤其是在创业的早期阶段，或者作为自由职业者或个体经营者找到工作的时候。

　　减贫方案可以随时开始和停止，很容易允许定期或不定期捐款。没有持续承诺向减贫战略方案捐款。

　　你可以在退休金管理局的网站上找到PRSA产品和供应商的完整登记册。

　　自我导向的养老金账户是自雇人士的另一种选择——尤其是如果你希望对自己的养老金投资有更大的发言权的话。

　　有了自我导向的非标准PRSA，你可以决定如何投资你的养老金，与标准PRSA相比，你有更多的资产投资选择。

　　例如，你可以直接投资房地产、个性化股票投资组合，甚至是复杂的金融工具，如对冲基金。

　　自我导向养老金通常最适合经验丰富的投资者或那些从金融经纪人那里获得专业建议的人。

　　重要的是要意识到，并坦然接受，你通过自主养老金所接触到的任何资产所附带的投资风险。还要注意的是，自我导向的非标准prsa的收费可能比标准的要高。

　　自雇人士面临的退休金挑战

　　自雇人士在养老金方面处于不利地位的一个主要原因是，与公司养老金计划中的许多员工不同，他们没有雇主代表他们缴纳养老金的好处。

　　除非他们通过有限公司经营业务，这种情况很常见，在这种情况下，他们实际上也是雇主。

　　这些挑战使得自雇人士采取亲身实践的方法来处理他们的养老金并利用专家的建议变得更加重要。

　　如何增加你的退休金

　　尽可能早地开始为你的养老金存钱。

　　这将使你的养老金储蓄随着时间的推移而增长，并从复利的影响中受益。

　　虽然在你职业生涯的早期阶段，为了你的事业牺牲你的养老金可能是必要的，但重要的是不要把你的养老金储蓄推迟太久，当你有能力这样做的时候，要优先考虑它们。

　　说到养老金，时间和金钱一样重要。

　　明智地投资你的养老金储蓄。不要害怕亲自操作你的养老金投资——只要你有这样的专业知识，或者在公正的财务建议的指导下行事。

　　作为一个自雇人士，你可能有更多的能力来控制你的养老金投资，例如，如果你是一个标准雇主养老金计划的雇员。

　　然而，要充分意识到并坦然接受任何你正在考虑将养老金储蓄投入其中的投资所附带的风险，并对更好的投资回报的承诺保持警惕。

　　充分利用养老金缴纳的税收减免。作为个体户，在提交纳税申报表之前的任何时候，你都可以向养老金计划付款，并申请上一年的税收减免，从而减少你的税收账单。

　　你可以按你的最高所得税税率减免养老金缴款。这意味着你可以要求退还养老金缴款的20%或40%的税收减免，具体取决于你缴纳的税率。

　　根据你的年龄和收入，你可以从养老金中获得的税收减免是有限的。

　　注意这些限制，不要超过它们——相反，当你到了一个可以享受更多税收减免的年龄时，增加你的供款。

　　请注意，在计算税收减免时，考虑到收入的最高金额，该限额设定为每年115,000欧元。

　　及时了解养老金税收规则的任何变化，尤其是那些可能限制或提高你提高养老金的能力的变化。

　　如果你是一名领薪水的公司董事，请注意最近通过的《财政法案》对公共服务机构税收规则的变化。

　　自2023年1月1日起，除了负担能力之外，大型雇主向养老金计划缴款的唯一限制是200万欧元的标准基金门槛（Standard Fund Threshold，简称SFT）——这是个人可以从免税养老金安排中获得的养老金福利总资本价值的上限。

　　然而，最近的财政法案改变了这一点，并限制了雇主对你的PRSA的免税贡献，最高可达你工资的100%。

　　这一变化将于2025年1月1日起生效。这为通过有限公司经营业务的个体经营者创造了一个重要的养老金规划机会，因此可以利用雇主对其PRSA的贡献。一如既往，在这些问题上寻求公正的财务建议是必不可少的。

　　即将到来的税收变化需要注意与SFT有关，特别是如果你有或可能有一大笔养老金。

　　根据目前的爱尔兰税收规定，在你的一生中，从所有免税养老金安排中获得的养老金不得超过200万欧元。

　　这就是所谓的SFT，目前，任何超过200万欧元的超额收入都要缴纳40%的超额税（CET）。

　　由于《2024年财政法案》（Finance Bill 2024）的变化，SFT将在2026年至2029年间每年增加20万欧元，将目前的200万欧元门槛提高到2029年的280万欧元。

　　如果你有足够的资源，这可以让你在未来有更多的空间来为你的养老金提供资金。

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　　考虑你经营业务的商业实体。

　　例如，如果你成立公司，而不是继续作为个体经营者或合伙企业，你可能有更大的空间来缴纳慷慨的养老金——尽管你首先需要确保成立公司是你的最佳选择。

　　你的养老金本身不足以成为成立公司的理由。从养老基金的角度来看，雇佣配偶也是有益的。

　　在采取这方面的任何措施之前，获得财务和税务建议是非常重要的。

　　养老金是一个复杂的领域，作为一个个体经营者，你在养老金问题上是非常孤独的。不要忽视在这里获得合适建议的重要性。

　　大卫·卡瓦纳（David Kavanagh）是爱尔兰自我导向养老金结构提供商Quest Retirement Solutions的董事总经理